La trésorerie représente les avoirs en numéraire (l’argent liquide en caisse et l’argent disponible en banque). En comptabilité, les comptes de trésorerie se présente en compte « banque » (512) et « caisse » (53).
Ils servent à encaisser et à décaisser les flux monétaires d’une entreprise.
Débit du compte de trésorerie en cas d’entré de fonds et crédit du compte de trésorerie en cas de sortie defonds.